دستورالعمل حاکمیت شرکتی مجموعه ای از ارتباطات مابین اعضای شرکت، اعم از مدیران، سهام داران و سایر ذینفعان وجود داشته و سبب شکل گیری ساختاری می گردد که از آن به عنوان ابزاری برای دستیابی به اهداف شرکت و نظارت بر عملکرد آن استفاده می شود. مجموعه اصولی است که جهت حمایت از حقوق سرمایه داران و با هدف جلوگیری از تخلفات و كمک به بهبود چارچوب قانونی شرکت هایی که به عنوان ناشر بورسی پذیرفته شده اند، توسط سازمان بورس اوراق بهادار، تصویب و ابلاغ گردیده است. هدف از اصول حاكميت شركتی، كمک به خط مشی گذاران در ارزيابی و بهبود چارچوب قانونی، مقرراتی و نهادی برای حاكميت شركتی با هدف حمايت از اثربخشی، كارايی، رشد پايدار و ثبات مالی شركت است.
کمیته حسابرسی و واحد حسابرسی داخلی در شرکت گسترش صنایع روی ایرانیان نقش حیاتی در اطمینان از شفافیت مالی و عملکرد صحیح سازمان دارند. کمیته حسابرسی به عنوان یک واحد مستقل و نظارتی، وظیفه نظارت بر فرآیندهای مالی و حسابرسی داخلی را بر عهده دارد. این کمیته به منظور اطمینان از رعایت مقررات و استانداردهای حسابداری، بررسی گزارش‌های مالی و شناسایی ریسک‌های احتمالی مالی تشکیل شده است.
واحد حسابرسی داخلی نیز به عنوان یک بخش مستقل درون‌سازمانی، مسئول ارزیابی فرآیندها و کنترل‌های داخلی است. این واحد با تحلیل و ارزیابی عملکرد واحدهای مختلف، بهبود سیستم‌ها و کاهش ریسک‌های احتمالی را هدف قرار می‌دهد. همچنین، واحد حسابرسی داخلی نقش مهمی در کشف تخلفات مالی و بهبود کارایی عملیاتی سازمان دارد.
در مجموع، همکاری بین کمیته حسابرسی و واحد حسابرسی داخلی در گسترش صنایع روی ایرانیان، اطمینان از صحت و شفافیت مالی و بهبود عملکرد کلی سازمان را تضمین می‌کند.
شرکت گسترش صنایع روی ایرانیان به منظور بهبود شفافیت مالی و کنترل‌های داخلی، کمیته حسابرسی و واحد حسابرسی داخلی خود را در تاریخ 18 دی 1399 تأسیس کرده است.
این کمیته شامل 3 عضو متخصص در حوزه‌های مالی و حسابرسی است.
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: دکتری حرفه‌ای مدیریت کسب و کار
سابقه: مدير حسابرسي داخلي گروه مالي غدير، دبير کميته راهبردي و نظارت موسسه صندوق ذخيره فرهنگيان.
سمت: رئیس کمیته
عضو هیئت مدیره: بله
عضو مستقل: خیر
رشته تحصیلی: دکتری حرفه‌ای مدیریت استراتژیک
سابقه: 9 سال همکاري با سازمان حسابرسي کشور، مدیر حسابرسی داخلی شرکت ایران‌خودرو به مدت 4 سال.
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی:دکتری حسابداری
سوابق :
کارشناس رسمی قوه قضائیه در امور حسابداری و حسابرسی -حسابرس سازمان جهاد کشاورزی مازندران -معاون اداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد علی آباد-مدیر کل برنامه ریزی و اقتصاد دانش بنیان دانشگاه آزاد اسلامی واحد قائمشهر-معاون اداری و مالی دانشگاه آزاد اسلامی واحد قائمشهر- رئیس شورای تخصصی اداری و مالی استان مازندران-رئیس شورای تخصصی توسعه و مدیریت منابع استان مازندران
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: حسابداری (کارشناسی ارشد)
سوابق:
مدير حسابرسي داخلي شرکت هاي بورسي به مدت 2 سال- عضو جامعه حسابداران رسمي ايران به مدت 8 سال-مدير مالي و اداري گروه شرکت هاي بورسي به مدت 2 سال-عضو هيئت مديره شرکت هاي بورسي به مدت 3-سال،نماينده جامعه حسابداران رسمي در هيات هاي حل اختلاف مالياتي استان تهران و شهرستان نور.
سمت: رئیس کمیته
عضو هیئت مدیره: بله
عضو مستقل: خیر
رشته تحصیلی:حسابداری (کارشناسی ارشد)
سوابق :
عضو هیات مدیره شرکت سیمین معدن البرز(سهامی خاص) – نایب رییس هیات مدیره شرکت توسعه معادن کانی یاران زرین (سهامی خاص) – عضو هیات مدیره شرکت سرب و روی قشم (سهامی خاص)- سابقه مدیریت مالی و اداری در شرکتهای بورسی و غیر بورسی.
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی:دکتری حسابداری
سوابق :
کارشناس رسمی قوه قضائیه در امور حسابداری و حسابرسی -حسابرس سازمان جهاد کشاورزی مازندران -معاون اداری دانشگاه آزاد اسلامی واحد علی آباد-مدیر کل برنامه ریزی و اقتصاد دانش بنیان دانشگاه آزاد اسلامی واحد قائمشهر-معاون اداری و مالی دانشگاه آزاد اسلامی واحد قائمشهر- رئیس شورای تخصصی اداری و مالی استان مازندران-رئیس شورای تخصصی توسعه و مدیریت منابع استان مازندران
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: مدیریت صنعتی (دکتری)
سوابق اجرائی: قائم مقام هلدینگ توسعه صنعت و معدن مفید-مدیر عامل و عضو هیئت مدیره هلدینگ شرکت پومیدکو-مدیرکل توسعه همکاری های صنعتی و تحقیقاتی وزارت دفاع ( معاونت امور صنعتی و تحقیقاتی )-عضو کارگروه تخصصی حمایت از تولید-عضو کمیته تشخیص صلاحیت شرکتهای دانش‌بنیان-مدرس دانشگاه‌های علم و صنعت، امیرکبیر و دانشکده اقتصاد دانشگاه تهران.
سمت: عضو کمیته
عضو هیئت مدیره: خیر
عضو مستقل: بله
رشته تحصیلی: مهندسی معدن-مدیریت کسب و کار (دکتری)
سوابق اجرایی:مشاور اجرايى رياست هيات عامل سازمان توسعه ونوسازى معادن وصنايع معدنى ايران-معاون طرح هاى توسعه معدن و صنايع معدنى سازمان توسعه و نوسازى معادن و صنايع معدنى ایران-مدير عامل هلدینگ فراورى معدنى اپال كانى پارس-عضو ونايب رييس شوراى توسعه نظام مهندسى معدن كشور از سال ١٤٠١-عضو کارگروه تخصصى شوراى عالى معادن كشور از سال ١٤٠٠ تا ١٤٠٢-عضو انجمن مکانیک سنگ ایران(IRSRM)-عضو انجمن مهندسین معدن ایران
سمت: رئیس کمیته
عضو هیئت مدیره: بله
عضو مستقل: خیر
رشته تحصیلی: کارشناسی ارشد حسابداری
سوابق: مشاور اتاق بازرگانی زنجان-مدیرکل سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی و بودجه استان زنجان-معاونت بودجه و نظارت سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی و بودجه استان زنجان-رئیس گروه امور تولیدی سازمان مدیریت و برنامه‌ریزی و بودجه استان زنجان-عضویت در کارگروه‌های اقتصادی، اتحادیه صادرکنندگان و کانون کارآفرینان استان زنجان.
واحد حسابرسی داخلی در تاریخ 18 دی 1399 با هدف ارزیابی و کنترل داخلی فعالیت‌ها تشکیل شد.
سمت: مدير حسابرسي داخلي
رشته تحصیلی: کارشناسی (حسابداری)
سوابق: بیش از 14 سال سابقه خدمات مالی در شرکت های بورسی و غیر بورسی
سمت: مدیر مالی و اداری
رشته تحصیلی: کارشناسی ارشد حسابداری
سابقه: تحليلگر بازار هاي مالي – بيش از 8 سال سابقه اجرايي مديريت مالي در صنايع مختلف – بيش از 5 سال سابقه حسابرسي در موسسات عضو جامعه حسابداران رسمي و معتمد بورس اوراق بهادار – مدرس متون تخصصي و نرم افزار هاي مالي – مشاور تحليل فرآيند ساختار هاي مالي (نرم افزار هاي ERP) در صنايع مادر.
| ردیف | اهم الزامات | اقدامات | |
| 1 | سازوكارهاي اثربخش جهت محقق شدن اصول حاكميت شركتي | حاكميت شركتي اثربخش، تشکیل کمیته های تخصصی، حفظ حقوق سهامداران و برخورد يكسان با آنها، رعايت حقوق ذينفعان، افشاء و شفافيت تمام موضوعات با اهميت مرتبط با شركت و مسئوليت‌پذيري هيئت مديره جهت هدايت راهبردي شركت، نظارت اثربخش مديريت به وسيله هيئت مديره و پاسخگويي اعضاي هيئت مديره به سهامداران و ذينفعان صورت می‌پذيرد. | |
| 2 | تحصيلات، تجربه و عدم محكوميت موثر اعضاي هيئت‌مديره و مديرعامل | در راستاي مواد 141 قانون اساسی، 111 و 126 لایحه اصلاحی قانون تجارت، ماده 4 دستورالعمل حاکمیت شرکتی با تاکید بر موضوع تبصره 2 و 3 این دستورالعمل، اعضاي هيئت‌مديره شركت از تركيب مناسبي از افراد با تحصيلات مرتبط با حوزه فعاليت شركت و همچنين داشتن عضو با تحصيلات مالي تشكيل شده است و تمامي اعضاء قبل از انتصابات از فرايند استعلام كميته انتصابات گذشته‌اند كه هرگونه سابقه كيفري آنها بررسي شده است. همچنين رئيس هيئت‌مديره هيچگونه مسئوليت اجرايي در شركت دیگری ندارد و اعضاي موظف و مديرعامل نيز در ديگر شركتها مسئوليت اجرايي ندارند و اقرارنامه های پذیرش تعهدات و مسئولیت های قانونی از ایشان اخذ گردیده است. | |
| 3 | تدوين و پياده سازي اخلاق سازماني در شركت توسط هيئت‌مديره | اخلاق سازماني شامل التزام به صداقت، درستكاري و پايبندي به ارزشهاي اخلاقي سازماني ذیل منشور اخلاق حرفه ای و رفتار سازمانی شركت تدوين و پياده‌سازي شده و همزمان در پایگاه اینترنتی شرکت نیز جهت اطلاع کلیه سهامداران بارگزاری شده است. همچنین مسائل و تخلفات گزارش شده در کمیته های مرتبط نظیر کمیته انضباطی کارمندان بررسی و تعیین تکلیف می گردد. | |
| 4 | رعايت يكسان حقوق كليه سهامداران توسط هيئت‌مديره | رويه‌هاي اتخاذ شده جهت رعايت يكسان حقوق كليه سهامداران در شركت شامل حضور و اعمال حق راي در مجامع عمومي صاحبان سهام، دسترسي به اطلاعات به موقع و قابل اتكاي شركت، تملك و ثبت مالكيت سهام، سهيم بودن در منافع شركت و پرداخت به موقع سود سهام ميباشد. همچنین ریز اقدامات صورت گرفته ذیل مفاد گزارش پایداری شرکت در پایگاه اینترنتی شرکت به نشانی izie.ir قابل مشاهده است. | |
| 5 | افشاي معاملات با اشخاص وابسته | معاملات با اشخاص وابسته به نحوه مناسب و با نظارت حسابرسان سازمان حسابرسي در صورتهاي مالي و سامانه كدال افشاء ميگردد. | |
| 6 | استقرار كنترلهاي داخلي و واحد حسابرسي داخلي | اقدامات لازم جهت برقراري سازوكارهاي كنترل داخلي اثربخش و همچنين واحد حسابرسي داخلي مستقل با تشكيل جلسات ماهانه منظم و ارائه گزارشات جهت ارزيابي كنترلهاي داخلي صورت مي‌پذيرد. گزارشات واحد حسابرسی داخلی به صورت فصلی جهت ارزیابی کنترل های داخلی به به اطلاع هیئت مدیره شرکت رسیده و توسط ایشان مورد بررسی قرار میگیرد. | |
| 7 | تهيه و افشاي گزارش كنترلهاي داخلي توسط هیئت‌مدیره | هيئت‌مديره نتايج بررسي سيستم كنترلهاي داخلي را طي گزارشي تحت عنوان "گزارش كنترلهاي داخلي" در سامانه كدال افشا ميگردد. | |
| 8 | رعايت كليه قوانين در خصوص دارندگان اطلاعات نهايي توسط هیئت‌مدیره | با توجه به گزارشهاي مالي، عملكرد هيئت‌مديره، تغييرات شركت، اطلاعات ثبتي شركتها در مرجع ثبت شركتها، صورتجلسات هيئت‌مديره و غيره در زمان مناسب صورت گرفته است. همچنين سازوكار جهت افشاء به‌موقع و مناسب اطلاعات نهايي در نظر گرفته شده است. همچنین ریز اقدامات صورت گرفته ذیل مفاد گزارش پایداری شرکت در پایگاه اینترنتی شرکت به نشانی izie.ir قابل مشاهده است. | |
| 9 | تهيه ي ساز وكار مناسب جهت جمعآوري و رسيدگي به گزارشهاي اشخاص | هيئت‌مديره نسبت به گزارشات ارجاعي توسط پرسنل، اشخاص و ارگانهاي نظارتي حساس بوده و رسيدگي به گزارشات ارجاعي را در دستور كار قرار ميدهد. همچنین سامانه ثبت شکایات در پایگاه اینترنتی شرکت موجود می باشد که به طور مستمر مورد نظارت و پاسخگویی مدیران شرکت قرار دارد. | |
| 10 | مبناي حقوق ومزاياي اعضاي هیئت‌مدیره و مديران ارشد اجرايي | مبناي حقوق و مزاياي اعضاء غيرموظف هیئت‌مدیره براساس صورتجلسه مجمع ساليانه و اعضاء موظف و مديرعامل براساس سياستها و آييننامه‌هاي شركت تعيين ميگردد. | |
| 11 | وظايف غيرقابل تفويض هیئت‌مدیره | ماده 37 بصورت كامل در شركت رعايت شده است. | |
| 12 | تشكيل كميته‌های حسابرسي، انتصابات و ريسك تحت نظر هیئت‌مدیره | تعداد اعضای کمیته انتصابات: 3 نفر | تعداد اقرارنامه ارائه شده: 3 فقره |
| تعداد اعضای کمیته حسابرسي: 3 نفر | تعداد اقرارنامه ارائه شده:3 | ||
| تعداد اعضای کمیته ريسك: 3 نفر | تعداد اقرارنامه ارائه شده: 3 فقره | ||
| 13 | اطلاع اعضاي هیئت‌مدیره از الزامات مقرراتي و مسئوليتهاي خود | تعداد اعضاي هيئت‌مديره: 5 نفر | تعداد اقرارنامه‌هاي ارائه شده: 5 اقرارنامه |
| 14 | طراحي و اجراي مناسب سازوكارهاي برقراري روابط موثر با سرمايهگذاران توسط هیئت‌مدیره | شركت داراي بخش ارتباط با امور سهام است که به طور مستمر فعال و در دسترس ميباشد. همچنین تلفن گویای شرکت جهت ثبت نظرات و انتقادات سهامداران عزیز فعال شده است. | |
| 15 | تهيه منشور هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 16 | مديرعامل مسئوليت اصلي امور اجرايي شركت را برعهده دارد | گزارشات و اقدامات اجرائي در جلسات هیئت‌مدیره اعلام و به اطلاع هیئت‌مدیره ميرسد. | |
| 17 | تعيين يك دبير براي هیئت‌مدیره | هيئت مديره با درنظر گرفتن دستورالعمل حاکمیت شرکتی و منشور هیئت مدیره و اساسنامه شرکت، داراي دبير مستقل ميباشد و ساير مفاد ذكر شده نيز توسط هیئت‌مدیره، بصورت كامل رعايت ميگردد. | |
| 18 | ويژگيهاي مربوط به دبير هیئت‌مدیره | ||
| 19 | مسئوليتهاي مرتبط با دبير هیئت‌مدیره | ||
| 20 | افشاي اطلاعات مربوط به جلسات هیئت‌مدیره و كميته‌های تخصصي | تعداد جلسات هيئت مديره در گزارش عملكرد هيئت مديره افشا ميشود و درخصوص ساير موارد عنوان شده، صورتجلسات كميتهها در اختيار حسابرسان محترم قرار ميگيرد. | |
| 21 | تعيين دستور جلسات و ترتيب الويت طرح با نظر رئيس هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 22 | قيد نمودن نظر مخالف با تصميمات هیئت‌مدیره در صورتجلسه | مطابق دستورالعمل در صورت مخالفت و يا نظر متفاوت ذيل صورت جلسه قيد ميگردد. | |
| 23 | نظام مند بودن فرآيند تصويب صورتجلسات هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 24 | تاييد مالكيت و يا وكالت سهامداران و اجازه ورود توسط هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 25 | عدم تملك سهام شركت اصلي توسط شركتهاي فرعي گروه | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 26 | افشاي كليه گزارشها و اطلاعات طبق قوانين و مقررات در مواعد مقرر | كليه گزارشات مطروحه طبق قوانين و مقررات افشاء گرديده است. | |
| 27 | دعوت كتبي از حسابرس مستقل توسط ناشر در مجامع عمومي | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 28 | زمانبندي پرداخت سود سهام | زمانبندي پرداخت سود سهام بهگونهاي ميباشد كه حقوق كليه سهامداران حفظ گردد. سود سهامداران از طریق سامانه سجام در مهلت تعیین شده توسط سپرده گذاری مرکزی اوراق بهادار و تسویه وجوه پرداخت میگردد. فرم درخواست تکمیل مشخصات سهامداران برای دریافت مطالبات سهامدارانی که به دلایل موجه موفق به دریافت سود خود نشده اند، تهیه و در سامانه کدال شرکت بارگزاری شده است، سهامداران در صورت تکمیل فرم فوق و ارسال درخواست کتبی به امور سهام شرکت، مطالبات خود را به صورت جداگانه دریافت خواهند نمود. | |
| 29 | حضور مديرعامل، اعضاي هیئت‌مدیره و رئيس كميته حسابرسي در مجامع عمومي | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 30 | اتخاذ تصميمات لازم در خصوص بندهاي گزارش حسابرس در مجمع عمومي | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 31 | تعيين حق حضور اعضاي غيرموظف، پاداش اعضاي هیئت‌مدیره و ... در مجمع عمومي | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 32 | فراهم بودن فرصت كافي در مجمع عمومي به منظور پرسش و پاسخ سهامداران و هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 33 | افشاي اطلاعات بااهميت هیئت‌مدیره در گزارشات تفسيري و عملكرد هیئت‌مدیره شركت | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 34 | افشاي اقدامات در رابطه با اصول حاكميت شركتي در گزارشات تفسيري و عملكرد هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 35 | افشاي گزارش پايداري در گزارشات تفسيري و عملكرد هیئت‌مدیره | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
| 36 | رعايت ابعاد افشاي گزارش پايداري شركت | مطابق مفاد دستورالعمل اقدام گرديده است. | |
